Роль субъекта управления в процессе риск-менеджмента: ключевые аспекты

Субъект управления в риск менеджменте это лицо или организация, принимающие решения о мерах по снижению и управлению финансовыми, операционными и другими видами рисков. Он играет ключевую роль в процессе принятия стратегических и тактических решений, направленных на минимизацию потенциальных угроз и опасностей.

В следующих разделах статьи мы рассмотрим различные типы субъектов управления в риск менеджменте, их функции и обязанности, а также подходы к определению и анализу рисков. Мы также обсудим основные принципы и методы управления рисками, которые помогут субъектам эффективно реагировать на переменные условия на рынке и обеспечивать стабильность и успешное развитие бизнеса.

Субъекты и объекты управления риском и их функции

В рамках риск-менеджмента существует две основные компоненты: управляемая подсистема — объект управления, и управляющая подсистема — субъект управления. В риск-менеджменте объектом управления являются капитальные вложения с рисковым характером и экономические взаимоотношения между хозяйствующими субъектами, которые реализуются в ходе осуществления риска.

1. Роль и функции субъектов и объектов управления риском

2. Применение прямого инспекционного метода для выявления риска

3. Обзор методов воздействия на риск

1. Роль и функции субъектов и объектов управления риском

Управление риском — это система управления, состоящая из двух основных компонентов: управляемой подсистемы — объекта управления и управляющей подсистемы — субъекта управления. Объектом управления в контексте риск-менеджмента являются рисковые инвестиции и экономические отношения между участниками в процессе реализации риска. Такие экономические отношения включают связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, а также между предпринимателями, конкурентами и другими участниками.

В риск-менеджменте субъектом управления является группа руководителей, таких как финансовый менеджер, специалист по страхованию и другие. Эта группа обеспечивает целенаправленное функционирование объекта управления путем различных способов воздействия. Важно, чтобы информация, необходимая для управления, циркулировала между субъектом и объектом управления. Управление всегда связано с процессом получения, передачи, обработки и практического использования информации. Приобретение надежной и достаточной информации в конкретных условиях играет решающую роль, так как это помогает принимать правильные решения в условиях риска. Информационное обеспечение включает различные виды информации, включая статистическую, экономическую, коммерческую, финансовую и т. д.

Хозяйствующему субъекту необходимо не только уметь собирать информацию, но и уметь хранить и находить ее по необходимости. В этом случае, лучшей картотекой для сбора информации будет компьютер с хорошей памятью, который позволяет быстро найти нужную информацию.

Существуют следующие функции риск-менеджмента:

— управление объектом, включающее разрешение рисков, управление рисками капитала, снижение риска, страхование рисков, и экономические отношения между субъектами хозяйственного процесса.

— субъекта управления, в рамках которых происходит прогнозирование, организация, координация, регулирование, стимулирование и контроль.

Прогнозирование представляет собой разработку перспективных изменений финансового состояния объекта в целом и его различных компонентов. Это предвидение определенных событий. Организация — это объединение людей, совместно осуществляющих программу рискового вложения капитала на основе заданных правил и процедур.

Регулирование — манипуляция с объектом управления, с целью достижения его стабильного состояния при отклонении от заданных параметров. Координация — обеспечение согласованной работы всех элементов управляющей системы с учетом риска. Стимулирование — мотивация финансовых менеджеров и других специалистов, чтобы они были заинтересованы в результатах своего труда. И, наконец, контроль — это проверка организации работы по снижению уровня риска.

В риск-менеджменте нет универсальных решений и методов. Однако, зная его подходы, техники и способы решения различных хозяйственных задач, можно добиться значительного успеха в конкретной ситуации.

2. Проведение прямого осмотра как способ выявления рисков

Упомянутые выше методы выявления потенциальных угроз являются удобными в том, что получить информацию можно не выходя из кабинета, то есть путем использования современных коммуникационных средств. Тем не менее, возможно, что при изучении анкет, финансовых документов или диаграмм потоков некоторые детали могут оказаться непонятными и вызвать дополнительные вопросы.

Кроме того, при заполнении отчетов о рисках в отделах предприятия

существует вероятность пропуска важных факторов в предоставленных для них формах отчетности. Поэтому менеджеры по риск-менеджменту могут организовывать визиты на предприятия для получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на месте.

Квалификация сотрудников, осуществляющих инспекцию, непосредственно влияет на ее эффективность. Если риск-менеджеры обладают высокой квалификацией и значительным опытом работы, они могут заметить важные детали, которые могут быть пропущены респондентами опросных листов и другими специалистами, работающими на соответствующих объектах или выполняющими определенные технологические операции.

Прямая инспекция также позволяет выявить и уточнить отдельные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты на управление на данном предприятии и дать рекомендации по регулированию уровня риска.

При планировании посещения любого объекта необходимо сначала четко определить список задач, которые должны быть решены путем проведения инспекции, и учесть ряд специфических факторов:

• уровень преданности и подчинения высшего руководства организации главному руководству (для региональных филиалов);

• общая продолжительность времени, запланированная для проведения проверки;

• сезон, наиболее благоприятный для проведения проверки;

• возможные рабочие условия для инспекторов на предприятии, уровень оснащения оборудованием, наличие современных средств связи с центральным офисом.

Приведем приблизительный список вопросов, которые можно решить или уточнить в процессе проверки:

• местонахождение объекта и его расстояние от населенных пунктов и других промышленных объектов;

• описание и оценка управленческой системы (общий и финансовый менеджмент, маркетинг, бухгалтерский учет);

• наличие и состояние основных и оборотных средств;

• общая характеристика и состояние особо опасных агрегатов;

• подробности недавних происшествий или заявленных претензий, если оборудование было застраховано.

Следует составить отчет о проведенной инспекции, в котором для каждой запланированной задачи указать:

• дату и место его проведения;

• полученные данные и материалы;

По результатам инспекции необходимо внести соответствующую информацию в общую базу данных предприятия относительно оборудования, выявленных рисков, а также разработать рекомендации по пересмотру существующего уровня риска и методам его регулирования. Если риски были застрахованы, то риск-менеджеры обязаны немедленно уведомить страховщиков обо всех выявленных в ходе инспекции изменениях, существенных для договора страхования.

3. Общая характеристика методов воздействия на риск

Подробно данная тема будет обсуждаться в соответствующей главе. Однако, для лучшего понимания дальнейшего материала, мы кратко опишем существующие методы воздействия на риск.

Как уже упоминалось, все способы воздействия на риск можно классифицировать на три основные группы: снижение, сохранение и передача риска.

Снижение риска подразумевает уменьшение возможного ущерба или вероятности наступления неблагоприятных событий. Это достигается путем внедрения предупредительных организационно-технических мероприятий. В основном, это включает различные методы укрепления безопасности зданий и сооружений, установку систем контроля и оповещения, противопожарные устройства, а также обучение персонала методам действий в экстремальных ситуациях и т.д.

К мерам, применяемым при сохранении риска, также можно отнести получение кредитов и займов для возмещения убытков и восстановления производства, получение государственных субсидий и прочее.

Риск-менеджмент

Основу риск-менеджмента составляет направленный поиск и организация деятельности по снижению уровня риска, искусство достижения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенных хозяйственных условиях. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства. Эта цель заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления. Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

Объект и субъект управления в риск-менеджменте

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Схематично это можно представить следующим образом:

Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. К этим экономическим отношениям относятся отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между предпринимателями (партнерами, конкурентами) и т.п.

Субъект управления в риск-менеджменте представляет собой специализированную группу специалистов (финансовый менеджер, страховой эксперт, агент по продажам, актуарий, андеррайтер и другие), которая с помощью различных методов и приемов управления обеспечивает целенаправленное функционирование управляемого объекта.

Процесс взаимодействия субъекта с объектом управления, то есть сам процесс управления, может осуществляться только при наличии обмена определенной информацией между управляющей и управляемой системами. Процесс управления, независимо от его специфики, всегда включает в себя получение, передачу, обработку и использование информации. В риск-менеджменте получение достоверной и достаточной информации в данных условиях играет основополагающую роль, поскольку оно позволяет принять конкретное решение относительно действий в условиях риска.

Информационное обеспечение работы риск-менеджмента включает различные виды информации: статистическую, экономическую, коммерческую, финансовую и другие.

Данная информация включает данные о вероятности возникновения определенного страхового случая, страхового события, о наличии и объеме спроса на товары, на капитал, финансовую устойчивость и платежеспособность клиентов, партнеров, конкурентов, а также данные о ценах, курсах и тарифах, включая услуги страховщиков, условия страхования, дивиденды, проценты и другие.

Каждое решение основывается на информации. Важное значение имеет качество информации. Чем более неоднозначная информация, тем менее определенное решение. Качество информации должно оцениваться при ее получении, а не при передаче. Информация быстро устаревает, поэтому ее следует использовать оперативно.

В области риск-менеджмента выделяют две категории функций:

· функции, связанные с контролем и управлением объекта;

· функции, связанные с контролем и управлением субъекта.

Функции, связанные с контролем и управлением объекта в риск-менеджменте, включают:

· организацию управления риском;

· организацию инвестиций в рисковый капитал;

· организацию работы по сокращению риска;

· организацию процесса страхования рисков;

· организацию экономических отношений и связей между участниками хозяйственного процесса.

Риски – это союзники того, кто умеет ими управлять

Чем можно определить риск?

Риск представляет собой возможность возникновения событий, которые неблагоприятно влияют на работу предприятия, исходя из вероятности и последствий этого.

Риск не является событием сам по себе, это лишь возможность его возникновения.

Управление рисками начинается с осознания того, что все подвержены рискам и нельзя от них «сбежать».

Виды возможных рисков

Каждая компания, находящаяся на рынке, подвергается следующим рискам:

• опасность снижения объема продаж;
• вероятность неуправляемого увеличения расходов;
• вероятность невозможности погасить задолженность (кредитный риск);
• организационные риски (риски, связанные с ошибками в управлении компанией, ее сотрудниками; проблемами в системе внутреннего контроля, плохо разработанными рабочими правилами, то есть риски, связанные с организацией внутренней работы компании);
• технические и производственные риски (риски возникновения пожаров, аварий из-за неправильной организации производственного процесса; вероятность потерь из-за сбоев и поломок оборудования и так далее);
• юридические риски (могут возникнуть из-за несоответствия внутренних документов, заключенных договоров компании действующим законодательством и требованиями).

Отдельная важность придается коммерческим рискам (рискам, возникающим в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или приобретенных предпринимателем) и транспортным рискам. Многие владельцы компаний выражают свое мнение: «Да, существует риск снижения продаж, но продажи и ранее падали, а затем возрастали. Так что мы переживем и это». Фактически, они не принимают конкретных мер до тех пор, пока не станет слишком поздно.

«Риски не возникают сами по себе, всегда существуют источники их возникновения, которые невозможно полностью контролировать, чтобы риски отсутствовали полностью.»

Риск выбора неправильной стратегии

Одно из главных рисков, с которым организация сталкивается с момента своего появления на рынке, заключается в выборе неправильной стратегии. Если выбрать бизнес-направление, которое не обладает перспективами, то компания с высокой степенью вероятности столкнется со стратегическим кризисом рано или поздно. Единственный способ выбраться из этой ситуации — это изменить стратегию.

Риск неконтролируемого роста затрат

Один из потенциальных опасностей, с которыми сталкивается предприниматель, — это возможность необузданного роста расходов. В случае эффективной работы компании с расходами, следующим риском является уменьшение выручки (доходовый кризис). Обычно это происходит из-за сокращения рынка или успешных действий конкурентов.

Риск потери ликвидности

Один из самых опасных последствий, с которыми предприятие может столкнуться, занимаясь своей деятельностью, — это вероятность невозможности выплатить долги вовремя (вероятность потери денежной ликвидности).

Вероятность потери денежной ликвидности — это вероятность получения убытков из-за отсутствия необходимых денежных средств для выполнения обязательств в установленные сроки. Например, компания должна рассчитаться с кредиторами в течение 10 календарных дней, но из-за задержки платежа за свою поставленную продукцию покупателю, у нее нет доступных денег. В данной ситуации это может привести к применению штрафных санкций со стороны кредитора и ухудшению деловой репутации компании.

Потеря денежной ликвидности может привести к банкротству хозяйствующего субъекта. Это можно увидеть на следующем графике:

Управление рисками требует понимания следующего:

• любая прибыль сопровождается потенциальными угрозами;
• чем выше риск в определенном сегменте рынка, тем выше может быть прибыль;
• благодаря наличию рисков вы можете занять свое место на рынке;
• риски являются союзниками того, кто может эффективно ими управлять.

Реестры рисков

Для эффективного управления рисками в компаниях после разработки системы аварийных выходов, рекомендуется создать реестры рисков. Реестры рисков представляют собой список рисков, источников их возникновения, а также последствий негативных событий (рис.1).

При составлении реестров в качестве источника информации используется анализ неблагоприятных событий, произошедших в прошлом. Накопленная статистика поможет оценить вероятность возникновения рисков и потенциальный ущерб. В случае отсутствия опыта работы с неблагоприятными событиями, можно применить следующие методы оценки вероятности возникновения рисков:

• статистический;
• экспериментальный;
• экспертный.

Где учиться риск-менеджменту

Одним из полноценных и проверенных вариантов является тренинг «Контроллинг и риск-менеджмент» в Русской Школе Управления. В рамках данной программы предусмотрено подробное изучение современных методов прогнозирования рисков и создания системы защиты компании. Курс является практическим и включает два практикума — «Управление организацией по системе KPI» и «Прибыльность в разрезе клиент-продукт».

В рамках программы тренинга осуществляется:

— Обзор рисков в современном бизнесе, включая изучение рисков бизнес-процессов и активов. Познакомимся с концепцией трех линий защиты бизнеса от рисков.

— Изучение культуры управления рисками на основе кейсов — таких как случаи Sumitomo / Хаманака, LTCM & Barrings, Enron & WorldCom, Societe Generale и другие.

— Детальная классификация современных рисков, включая риски лояльности, информационные и операционные риски.

• Принятие решений в коротком и долгосрочном периоде с использованием количественного анализа рисков, VaR и ROV инструментов. Проработка стратегии бизнеса с использованием дерева решений.
• Формирование модели управления бизнес-рисками.
• Управление рисками в международных компаниях сферы менеджмента.
• Разработка мероприятий по снижению рисков.

Прогнозирование представляет собой разработку на будущее изменений финансового состояния объекта в целом и его различных компонентов. Прогнозирование — это предвидение определенных событий. Организация — это объединение людей, совместно реализующих программу инвестиций капитала, связанных с риском, на основе определенных правил и процедур.

Регулирование — это воздействие на объект управления с целью обеспечить его устойчивость при отклонении от заданных параметров. Координация — это обеспечение согласованности работы всех звеньев системы управления в условиях риска. Стимулирование — это мотивация финансовых менеджеров и других специалистов к достижению результатов своего труда. И, наконец, контроль — это проверка организации работы по снижению риска.

В риск-менеджменте не существует универсальных решений. Однако знание его методов, приемов и подходов к решению хозяйственных задач позволяет добиться значительных успехов в конкретной ситуации.

Вышеописанные методы выявления риска имеют преимущество в том, что получение данных возможно без выхода из рабочего кабинета, то есть с использованием современных средств связи. Однако не исключено, что при изучении анкет, финансовых документов или диаграмм потоков некоторые моменты могут быть непонятными и вызвать дополнительные вопросы.

Также, при заполнении подразделениями предприятия предоставленных для них отчетных форм по рискам могут быть пропущены важные факторы. Поэтому риск-менеджеры могут организовывать инспекционные поездки на предприятия для получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на месте.

• Квалификация сотрудников, осуществляющих инспекцию, напрямую влияет на ее эффективность. Если риск-менеджеры обладают высокой квалификацией и обширным опытом работы, они смогут обнаружить важные детали, которые могут быть упущены респондентами опросных листов и другими специалистами, работающими на объектах или занимающимися определенными технологическими процессами.
• Прямая инспекция также позволяет выявить и уточнить отдельные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты на управление на данном предприятии и дать рекомендации по регулированию уровня риска.
• При планировании посещения любого объекта необходимо в первую очередь определить список задач, которые должны быть решены путем проведения инспекции, и учесть ряд специфических факторов:
• * уровень верности и подчиненности руководства предприятия центральному управлению (для региональных отделений);
• * общая продолжительность времени, которую планируется затратить на инспекцию;
• * сезон, который наиболее благоприятен для осуществления инспекции;
• * возможные условия работы инспекторов на предприятии, степень оснащенности техническими средствами, наличие современных средств связи с центральным офисом.

Приведем приблизительный перечень вопросов, которые могут быть решены или уточнены в процессе инспекции:

• * местоположение объекта и его удаленность от населенных пунктов и промышленных объектов;
• * описание и оценка системы управления (финансовое и общее управление, маркетинг, бухгалтерский учет);
• * наличие и состояние основных и оборотных средств;
• * общая характеристика и состояние особо опасных механизмов;
• * подробности последних происшествий или сообщений о претензиях, если оборудование было застраховано.

После осмотра необходимо составить отчет, в котором для каждой запланированной задачи указать:

• * цель осмотра;
• * дату и место его проведения;
• * полученные данные и материалы;
• * результаты осмотра;
• * выводы.

В результате проведенной проверки в основную базу данных предприятия требуется внести соответствующие дополнения, относящиеся к перечню оборудования, выявленным рискам, а также разработать рекомендации по пересмотру существующего уровня риска и способам его регулирования. В случае страхования рисков, риск-менеджеры обязаны немедленно уведомить страховщиков о всех выявленных изменениях, имеющих существенное значение для договора страхования.

Стратегия и тактика риск-менеджмента

Можно описать тактические действия как набор определенных приемов и средств, направленных на достижение результатов в существующих условиях. Для каждой ситуации подходят специфические методы управления. Однако основная цель тактического управления угрозами заключается в выборе этих методов и их обосновании. Стратегические действия охватывают более широкий спектр деятельности.

Включает в себя направления методов, применяемых для достижения поставленных целей, а также особенности их использования. Каждый метод содержит конкретные инструкции и правила, ограничения для выполнения действий. Стратегическое управление направлено только на одно решение, когда все остальные варианты уже признаны неэффективными в данных условиях. После достижения определенной цели, работа соответствующей этой стратегии завершается. Появляется новая цель управления — начинается разработка другой стратегии.

• Установление правил и требований для анализа, определение ограничений (если они есть).
• Установление критериев анализа.
• Анализ, выявление потенциальных угроз.
• Выявление критических точек, определение степени их возможной опасности.
• Определение стратегий для устранения потенциальной опасности.
• Разработка мер по контролю над рисками.
• Оценка угроз и установление соответствующих мероприятий.

Однако, нет готового шаблона, по которому можно анализировать возможные опасности в любых условиях. Существуют только общие формы и рекомендации для определенных случаев. Каждый управленец выбирает ту схему принятия решений, которая ему удобна, подходит к определенной фирме и заданным условиям.

Объект и субъект управления менеджментом

Это сам риск. В зависимости от его вида, это могут быть капитальные вложения, подверженные опасности, различные экономические отношения между субъектами хозяйственной деятельности. Например, страховые, кредитные, партнерские отношения сотрудничества. Субъектами риск-менеджмента являются люди, которые с помощью управленческих методов воздействуют на объект управления.

В большинстве случаев данную функцию осуществляют руководители, финансовые консультанты, страховые эксперты, специалисты в области ценных бумаг. Эффективное взаимодействие между объектом и субъектом управления рисками достижимо лишь при наличии и обмене необходимой информацией между ними.